Mit jelent
A Pmt. a 2017. évi LIII. törvény a pénzmosás és a terrorizmus finanszírozása megelőzéséről
és megakadályozásáról — a magyar AML-jog fő végrehajtási törvénye. Az EU AMLD 4 átültetése volt eredetileg,
az AMLD 5 módosításai 2020-tól bekerültek. Az AMLR 2024-2027-es hatályba lépésével a Pmt. rendszerszintű
átstrukturálása várható.
Kötelezettek köre
- hitelintézet, pénzügyi vállalkozás, befektetési szolgáltató, biztosító;
- fizetési és e-pénz-szolgáltató;
- vagyonkezelő, befektetési alapkezelő;
- kriptoeszköz-szolgáltató (a 2022-es módosítás óta kötelezett);
- ügyvéd, közjegyző, könyvvizsgáló, könyvelő, adótanácsadó;
- ingatlanügynök, ingatlanforgalmazó;
- kaszinó, távszerencsejáték-szervező;
- magas értékű árukereskedő (10 000 EUR feletti készpénz-tranzakciónál).
Felépítés
- MNB — Magyar Nemzeti Bank: a pénzügyi szektor AML/CFT-felügyeleti hatósága.
- SZTFH — Szabályozott Tevékenységek Felügyeleti Hatósága: a kaszinó- és szerencsejáték-szektor
felügyelete.
- NAV PEII — Pénzmosás és Terrorizmusfinanszírozás Elleni Iroda:
a magyar FIU, gyanús-tranzakció bejelentések fogadója és elemzője. Egmont-tag.
- Kamarák: ügyvédi, közjegyzői, könyvvizsgálói kamarák a saját szektoruk AML-felügyeletét
látják el.
Főbb elvárások
- belső szabályzat, kockázatértékelés és belső ellenőrzési rendszer;
- ügyfél-átvilágítás (egyszerűsített / normál / fokozott — kockázatalapon);
- tényleges tulajdonos azonosítása (25% küszöb);
- folyamatos monitoring;
- bejelentés a PEII-nek gyanú esetén (tipping-off tilalom);
- nyilvántartás-vezetési kötelezettség (8 év);
- oktatási kötelezettség a munkavállalók számára.
Kapcsolódó jogszabályok
- Btk. (2012. évi C. tv.) §§ 399–400: a pénzmosás büntetőjogi tényállásai.
- 2007. évi CLXXXI. tv.: a vagyonelkobzás szabályai.
- VI. törvény az EU- és ENSZ-szankciók végrehajtásáról: a szankciós keret.
