A pénzmosás tárgya: minden vagyon — készpénz, számlapénz, ingatlan, értékpapír, kriptoeszköz —, amely közvetlenül vagy közvetve egy alapbűncselekményből származik vagy azzal helyettesítésre került.
A bűncselekményből származó vagyon (proceeds of crime) minden olyan vagyon, amely közvetlenül vagy közvetve egy alapbűncselekmény elkövetéséből származik, illetve amelyre azt átalakították. A definíció bevett tág: a FATF Recommendation 3 értelmező jegyzete szerint kiterjed minden vagyontípusra, függetlenül az értékétől, formájától (materiális vagy nem) és a tulajdonjogi helyzettől.
A modern AML-keret nemcsak a pénzmosási bűncselekményt szankcionálja, hanem a vagyon elkobzását vagy visszaszerzését is megkönnyíti. Az EU 2024/1260 irányelv az eszközelkobzási és vagyon-visszaszerzési keretrendszerről egységesíti a tagállami eljárásokat, beleértve a nem-elítélés-alapú elkobzást ("non-conviction based confiscation") és a magyarázatlan vagyon ("unexplained wealth orders") intézményét bizonyos esetekben.
Az EU minden tagállamban vagyon-visszaszerzési hivatalt (Asset Recovery Office, ARO) működtet, amelyek határon átnyúlva együttműködnek (2007/845/JHA, majd 2024/1260). A CARIN (Camden Asset Recovery Inter-Agency Network) az informális globális vagyon-visszaszerzési hálózat. Az UNODC StAR Initiative a fejlődő országok korrupciós vagyon-visszaszerzését támogatja.
Klasszikus büntetőeljárásban a vagyon bűncselekményből származó jellegét az ügyészségnek kell bizonyítania. A modern keretek bevezettek fordított bizonyítási teher elemeket: pl. egy magas kockázatú PEP esetén a forrás-magyarázat hiánya önmagában elegendő ok lehet a vagyon befagyasztására (UWO, AMLR 2024 fokozott CDD). Ez folyamatosan egyensúlyozandó az ártatlanság vélelmével és a tulajdonjog védelmével.
A Bucephalus a tranzakciós idővonalakat és a vagyontranszformációs láncolatot úgy strukturálja, hogy a vagyon-visszaszerzési és bizonyítás-előkészítési munka az intézménynél és a hatóságnál bizonyíték-konform formában legyen továbbítható — a forrás minősítése és a bizonyítási stratégia minden esetben a hatáskörrel rendelkező intézményeknél marad.
